Devenir indépendant peut être passionnant, vous permettant de définir votre propre horaire et tarifs et également de choisir avec qui vous souhaitez travailler.
Essentiellement, vous devenez votre propre patron.
Toutefois, cette nouvelle façon de travailler s’accompagne de tâches dont vous n’étiez peut-être pas responsable auparavant, notamment suivi, déclaration et paiement de vos propres impôts.
En tant que pigiste, vous êtes obligé de payer non seulement au niveau fédéral et étatique, mais aussi ce que l’on appelle les impôts sur le travail indépendant.
Que vous poursuiviez une carrière de marketing indépendant ou l’une des diverses autres opportunités de freelance aujourd’hui, vous devez savoir comment vous préparer et payer toutes ces taxes requises.
Donc, si vous débutez en tant qu’indépendant ou si vous y êtes depuis quelques années mais que vous ne savez toujours pas quelles sont les exigences en place, voici ce que vous devez savoir sur les impôts des indépendants.
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Qu’est-ce que la taxe sur le travail indépendant ?
Si vous êtes actuellement un pigiste, l’Internal Revenue Service (IRS) vous classe comme travailleur indépendant tant que vous gagnez plus de 400 $ par an avec un client ou plus.
En plus de payer vos impôts sur le revenu fédéraux et étatiques, en tant que travailleur indépendant indépendant, vous êtes également responsable d’un 15,3% d’impôt sur le travail indépendant.
Cette taxe sur le travail indépendant comprend une taxe de sécurité sociale de 12,4 % ainsi qu’une taxe d’assurance-maladie de 2,9 %, des montants normalement retenus par un employeur.
Pour vous aider à calculer ce que sera votre impôt sur le travail indépendant, suivez ces étapes :
- Déterminez votre revenu imposable avec cette formule :
(Revenu brut – vos dépenses) x 0,9235 - Votre impôt sur le travail indépendant sera de 15,3 % de ce revenu imposable.
Quand exactement les pigistes doivent-ils payer des impôts ?
Alors que vous êtes peut-être habitué à payer une somme forfaitaire le 15 avril de chaque année, les pigistes sont censés suivre un cours différent.
Tous les pigistes qui s’attendent à devoir l’IRS 1 000 $ ou plus pour l’année en taxes doivent calculer et payer l’impôt sur le revenu trimestriel estimé.
En d’autres termes, vous devez estimer vos revenus pour l’année, puis séparer la charge fiscale sur ce montant en quatre parties égales.
Il est essentiel que vous calculiez ces quatre paiements aussi précisément que possible afin d’éviter de payer le solde restant avec votre déclaration annuelle. De plus, si vous payez trop peu d’impôts estimés, l’IRS peut vous facturer des frais supplémentaires.
À l’autre extrémité de ce processus, si vous payez plus que ce que vous devez, la différence vous sera remboursée lors du dépôt de votre déclaration de revenus annuelle.
Pour vous aider à calculer ces impôts trimestriels estimés, Cherchez le Formulaire IRS 1040-ES et suivez les instructions.
Votre premier impôt trimestriel estimé est dû le 15 avril, en même temps que votre déclaration annuelle de l’année précédente. Les trois suivants sont attendus le 15 juin, 15 septembreet 15 janvier.
Les formulaires dont vous avez besoin pour les impôts indépendants
Que vous soyez nouveau dans le style de travail indépendant ou que vous vous considériez déjà comme un professionnel, comprendre quelles sont les exigences en place est un bon début.
Des formulaires spécifiques sont requis lorsqu’il s’agit de déposer des impôts indépendants, et ceux-ci incluent :
- Formulaire 1040 — Déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis
- Formulaire 1040, annexe C – Bénéfice ou perte d’entreprise: L’annexe C est l’endroit où vous, en tant que pigiste, déclarerez toutes vos dépenses et vos revenus. Vous devrez entrer les informations trouvées sur les formulaires 1099 des clients et de vos propres registres comptables.
- Annexe SE – Impôt sur le travail indépendant: L’annexe SE est l’endroit où vous calculerez votre impôt sur le travail indépendant.
- Formulaire 1040-ES – Impôt estimé: Le formulaire 1040-ES sert à déterminer vos impôts trimestriels estimés pour l’année à venir et à effectuer le premier paiement.
- Formulaire 1099 (indiquant les revenus perçus)
- Formulaire 1099-MISC: document qui vous est envoyé par vos clients.
- Formulaire 1099-K: document envoyé pour les paiements supérieurs à 600 $, y compris de tiers tels que PayPal, Venmo ou Zelle.
Que pouvez-vous déduire des impôts des indépendants ?
Être indépendant en tant que pigiste nécessitera probablement des dépenses professionnelles qui ne seraient pas exigées d’un employé typique.
L’IRS reconnaît ce type de situation et vous permet de bénéficier de déductions fiscales pour certaines dépenses, à condition qu’elles relèvent de la catégorie « ordinaire et nécessaire” au fonctionnement de votre entreprise indépendante.
Vous devrez garder une trace de vos dépenses tout au long de l’année, y compris la compilation des reçus. Assurez-vous simplement de séparer vos dépenses professionnelles et personnelles et documentez tout ce qui concerne votre activité indépendante.
Les déductions courantes pour les pigistes comprennent :
Déduction pour bureau à domicile
L’IRS a des lignes directrices spécifiques sur ce qui constitue un bureau à domicile. Il doit s’agir d’un espace réservé à votre travail indépendant uniquement et non utilisé à d’autres fins domestiques.
En plus de la superficie en pieds carrés, vous pourrez peut-être inclure une partie de vos dépenses de services publics, d’Internet et de loyer.
Fournitures et équipement de bureau
Les pigistes sont responsables de l’achat de leurs propres fournitures de bureau et de l’équipement nécessaire, comme un ordinateur portable et une imprimante. Ce sont généralement des éléments déductibles.
Coûts de création d’entreprise
Si vous avez décidé de former officiellement une entité commerciale, telle qu’une LLC, les dépenses pour le faire sont des franchises légitimes.
Frais de voyage
Les frais de déplacement comprennent le kilométrage et l’hébergement. Si vous voyagez plus pour votre travail, vous pouvez également déduire d’autres frais de véhicule.
Repas d’affaires
Vous pouvez réclamer 50 % des frais liés aux repas d’affaires.
Publicité et marketing
Les frais de publicité et de marketing, tels que les cartes de visite et la création de sites Web, peuvent être déductibles.
Les autres dépenses déductibles potentielles comprennent :
- Logiciel
- Coûts de formation et d’éducation
- Adhésions professionnelles
- Licences et certifications
- Services juridiques et professionnels
N’oubliez pas, vous êtes une entreprise, même si une entreprise d’un seul. En tant que tel, vous avez des dépenses pour faire fonctionner votre entreprise. Ces dépenses peuvent devenir des déductions qui réduisent votre fardeau fiscal annuel.
Impôts indépendants : comment déclarer des impôts en tant qu’indépendant
En tant qu’indépendant, vous avez plus d’une option pour déclarer vos impôts.
Vous pouvez les calculer et les déposer vous-même, utiliser un logiciel de déclaration de revenus en ligne, compter sur une combinaison des deux ou demander l’aide d’un préparateur de déclarations de revenus professionnel.
Essentiellement, vous devrez effectuer les opérations suivantes lors de la préparation et de l’exécution.
1. Compilez tous les 1099 des clients et vos registres comptables personnels
Tout client qui vous a versé plus de 600 $ pour vos services indépendants doit vous fournir un formulaire 1099-MISC.
Pour les paiements effectués via des services tiers tels que PayPal ou Square, vous devriez également recevoir un 1099-K. Vous devrez peut-être l’imprimer vous-même à partir du tableau de bord du marchand.
Vos documents comptables personnels doivent contenir des reçus (reçus de commande papier et en ligne).
Ils doivent également inclure tout revenu que vous avez reçu tout au long de l’année d’imposition et qui n’apparaît pas sur un 1099-MISC ou 1099-K.
2. Déterminez votre revenu net avec l’annexe C
Avec vos formulaires 1099 et vos documents comptables en main, déterminez votre revenu net à l’aide de l’annexe C.
Ce formulaire vous guide tout au long du processus d’addition du revenu total, de saisie de toutes les dépenses et de calcul de votre revenu net imposable.
3. Calculez votre impôt sur le travail indépendant
Remplissez le formulaire Schedule SE pour déterminer quel sera votre impôt sur le travail indépendant.
4. Remplissez et déposez votre formulaire IRS 1040
Vous utiliserez les informations déterminées dans les étapes précédentes pour vous aider à remplir votre formulaire 1040. Une fois rempli, vous pouvez le déposer via votre logiciel d’impôt, directement à l’IRS en ligne, par l’intermédiaire de votre préparateur d’impôts, ou l’imprimer et le poster.
5. Déposez et payez les paiements d’impôts estimés trimestriels
Le cas échéant, utilisez le formulaire 1040-ES pour calculer vos paiements d’impôt trimestriels estimés pour l’année à venir et soumettez le premier paiement.
6. Confirmez n’importe quel État. Exigences relatives aux taxes locales ou de vente
En plus de remplir vos formulaires d’impôt sur le revenu fédéral, confirmez si vous devez ou non également des taxes d’État, locales et de vente.
Chaque état et emplacement local diffère à cet égard, et si vous devez quelque chose, payez-le maintenant également. Voici quelques conseils pour vous aider :
- La plupart des États maintiennent leurs propres impôts sur le revenu pour les pigistes, alors vérifiez auprès de votre service fiscal de l’État pour confirmation et formulaires à remplir.
- Environ 5 000 comtés, villes et autres juridictions imposent des impôts sur le revenu distincts. (par exemple, New York). Consultez le site Web du gouvernement local pour obtenir des conseils et des formulaires connexes.
- Dans certaines régions, une taxe de vente est exigée pour les entreprises indépendantes. Encore une fois, consultez le site Web de votre gouvernement local pour confirmation.
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Conclure
Être votre propre patron implique des tâches auxquelles vous ne vous attendez peut-être pas, comme payer vos propres impôts.
Pourtant, préparer et payer les impôts des indépendants n’a pas à être difficile ou stressant. Plus vous en savez en tant que pigiste et plus vous vous préparez, moins le stress arrive au moment de déposer votre dossier.
La meilleure façon de planifier est de prendre l’habitude de documenter chaque dépense, de conserver chaque reçu et de suivre toutes les formes de revenus entrants afin que vous puissiez remplir les formulaires requis en moins de temps.
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