Quelle est la différence entre un numéro d’identification fiscale et un numéro d’entreprise ?

  • L’identification fiscale comprend cinq types de numéros différents, y compris les numéros de sécurité sociale et les numéros d’identification d’employeur.
  • Vous avez besoin de numéros d’identification fiscale pour produire des déclarations de revenus et payer vos impôts.
  • Vous pouvez trouver ou demander la plupart des types de numéros d’identification fiscale via l’IRS, les SSN étant une exception notable.
  • Cet article s’adresse aux propriétaires d’entreprise à la recherche du bon type de numéro d’identification fiscale pour exploiter leur entreprise et se conformer aux exigences de paiement des impôts.

Les numéros d’identification fiscale et les numéros d’entreprise sont des concepts similaires avec quelques distinctions importantes. Un numéro d’identification fiscale est utilisé pour identifier différents types de contribuables, tandis qu’un numéro d’entreprise est utilisé par les sociétés à responsabilité limitée (LLC) ou d’autres sociétés. Comprendre les différences entre les types de numéros d’identification facilite la déclaration des impôts, alors continuez à lire pour connaître les différents types de numéros d’identification dont vous pourriez avoir besoin pour exploiter votre entreprise.

Qu’est-ce qu’un numéro d’identification fiscale ? Un numéro d’identification fiscale, ou TIN, est un numéro d’identification que l’IRS utilise pour administrer les lois fiscales. Le but est d’attribuer un numéro à chaque contribuable, qu’il s’agisse d’un particulier ou d’une entreprise. Le numéro de chaque personne ou entreprise leur est unique, ce qui facilite le suivi par le gouvernement.

Ce numéro est attribué par l’IRS et utilisé par les entreprises pour produire des déclarations de revenus, payer des impôts et obtenir l’autorisation d’effectuer d’autres opérations commerciales. Lorsque vous démarrez une entreprise pour la première fois, vous demandez un numéro d’identification fiscale auprès de l’IRS.

Clé à emporter : L’IRS attribue à votre entreprise un numéro d’identification fiscale, que vous utiliserez pour produire des déclarations de revenus, payer des impôts et effectuer d’autres opérations commerciales.

Qu’est-ce qu’un numéro d’entreprise ?

Les sociétés et les sociétés à responsabilité limitée reçoivent un numéro d’entreprise lors de l’approbation de leurs statuts. Ce numéro équivaut au numéro d’identification fiscale fédéral ou à un numéro d’identification d’emploi.

« Un identifiant fiscal d’entreprise est utilisé de manière interchangeable avec EIN, qui s’applique également aux entités autres que les sociétés », a déclaré Selva Ozelli, avocat fiscaliste international et CPA, à Business News Daily.

En Californie, cependant, les sociétés reçoivent des numéros de société à sept chiffres du secrétaire d’État de Californie ou du Franchise Tax Board, et les LLC reçoivent un numéro de société à 12 chiffres. L’entreprise peut ensuite utiliser ce numéro pour demander un EIN. Dans la plupart des États, cependant, un numéro d’entreprise est l’équivalent d’un EIN.

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Clé à emporter : Les numéros d’entreprise sont les mêmes que les numéros d’identification fiscale et d’employeur fédéraux, sauf si votre entreprise est basée en Californie.

Quelle est la différence entre un numéro d’identification fiscale et un numéro d’entreprise ?

Le terme « numéro d’identification fiscale » fait référence à cinq types de numéros différents utilisés pour identifier les contribuables :

  • Numéros de sécurité sociale
  • Numéros d’identification de l’employeur
  • Numéros individuels d’identification fiscale
  • Numéros d’identification fiscale pour les adoptions en attente aux États-Unis
  • Numéros d’identification fiscale du préparateur

Pour les entreprises, les EIN sont les numéros d’identification fiscale les plus pertinents. Ceux-ci aident le gouvernement à suivre l’imposition des entreprises au niveau fédéral. Les entreprises individuelles et les sociétés à responsabilité limitée à un seul membre peuvent utiliser les numéros de sécurité sociale comme numéro d’identification fiscale de leur entreprise.

Les termes « numéro d’entreprise » et « EIN » peuvent être utilisés de manière interchangeable. Le terme officiel utilisé par l’IRS et d’autres entités gouvernementales est « numéro d’identification d’employeur » ou « numéro d’identification fiscale fédéral ».

Les numéros d’identification fiscale sont utilisés pour l’imposition fédérale et s’appliquent à la fois aux particuliers et aux entreprises, tandis que les numéros d’entreprise et les EIN s’appliquent uniquement aux entreprises.

Clé à emporter : Il existe cinq types différents de numéros d’identification fiscale, y compris les numéros d’identification d’employeur. Les numéros d’entreprise et les EIN sont considérés comme identiques.

Types de numéros d’identification fiscale

Les cinq types de numéros d’identification fiscale différencient le large éventail de contribuables. Voici un aperçu détaillé de chaque type.

Numéro d’identification de l’employeur (EIN)

Ceci est également appelé « numéro d’identification fiscale fédéral » ou « numéro d’identification fédéral d’employeur ». Les EIN identifient les entités commerciales, comme les numéros de sécurité sociale pour les entreprises.

Les EIN pour les sociétés cotées en bourse et les organisations à but non lucratif sont des informations publiques. Les EIN à but non lucratif sont disponibles afin que les personnes et les entreprises qui font un don à l’association à but non lucratif puissent confirmer qu’elle détient le statut d’exonération fiscale de l’IRS. C’est un bon moyen de confirmer qu’une organisation à but non lucratif est correctement enregistrée auprès de l’IRS avant de faire un don à l’organisation. Les entreprises peuvent demander un EIN via le site Web de l’IRS.

« Les entreprises enregistrées auprès de l’IRS utilisent généralement un numéro d’identification d’employeur pour l’identité de l’entreprise », a déclaré Ozelli. «Un EIN est utilisé par tous les autres types d’entreprises, même si l’entreprise n’a pas d’employés… Le type d’entreprise LLC à membre unique est une exception. Si vous êtes l’unique propriétaire d’une LLC, vous devez utiliser votre numéro de sécurité sociale, et non l’EIN de l’entreprise.

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Numéro de sécurité sociale (SSN)

Pour recevoir un numéro de sécurité sociale, vous devez soit être un citoyen américain, soit un étranger légal. Un SSN est un numéro d’identification à neuf chiffres au format « NNN-NN-NNN ». Une personne a besoin de ce numéro pour obtenir un emploi et pour percevoir la sécurité sociale et d’autres prestations gouvernementales. L’administration de la sécurité sociale souligne l’importance de garder ces numéros sûrs et privés. Certaines entreprises, comme les entreprises individuelles, utilisent le numéro personnel de sécurité sociale du propriétaire sur les formulaires fiscaux liés à l’entreprise.

« Un identifiant d’employeur et un numéro de sécurité sociale sont tous deux des identifiants fiscaux », a déclaré Tom Wheelwright, expert-comptable et PDG de WealthAbility. « Les non-résidents des États-Unis peuvent obtenir un numéro d’identification de contribuable individuel distinct pour déclarer leur revenu personnel à l’IRS. »

Numéro d’identification fiscale individuel (ITIN)

Formaté comme un numéro de sécurité sociale, un ITIN est « un numéro de traitement fiscal disponible uniquement pour certains étrangers non résidents et résidents, leurs conjoints et personnes à charge qui ne peuvent pas obtenir de numéro de sécurité sociale », selon l’IRS.

Numéro d’identification fiscale pour les adoptions américaines en attente (ATIN)

Un ATIN est un code temporaire à neuf chiffres pour ceux qui adoptent un citoyen américain ou un enfant résident dans les cas où les contribuables adoptants ne sont pas en mesure d’obtenir un numéro de sécurité sociale avant de déclarer leurs impôts. Il s’agit d’un cas d’utilisation très spécifique, et cette forme d’identification fiscale est de nature personnelle.

Numéro d’identification fiscale du préparateur (PTIN)

Les préparateurs de déclarations rémunérés sont tenus d’utiliser des PTIN sur toutes les déclarations de revenus qu’ils préparent. Vous pouvez demander ce numéro en ligne ou avec un formulaire papier.

De plus, il existe des numéros d’identification fiscale d’État, qui ne sont utilisés que pour déclarer les taxes d’État. [Interested in finding the right online tax software to help your small business? Check out our reviews and best picks.]

Clé à emporter : Il existe plusieurs types de numéros d’identification fiscale. Dans vos relations en tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous êtes le plus susceptible d’utiliser votre numéro de sécurité sociale, votre numéro d’identification d’employeur ou votre numéro d’identification de contribuable individuel.

Où puis-je trouver mes numéros d’identification fiscale ?

Comprendre les différents types de numéros d’identification fiscale disponibles pour votre entreprise est la première étape. Il est également important de savoir quels documents sont requis et où vous pouvez accéder à ces informations.

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Numéro de sécurité sociale

Vous pouvez trouver votre SSN sur votre carte de sécurité sociale. Vous devez le fournir sur plusieurs documents importants, comme votre formulaire W-2, vos déclarations de revenus et vos demandes bancaires.

Si vous avez perdu votre carte et que vous ne vous souvenez plus de votre numéro, vous pouvez remplir une demande de carte de sécurité sociale en ligne, que vous pouvez imprimer et remettre à votre bureau local de sécurité sociale avec les documents appropriés. Si vous souhaitez vérifier votre SSN en ligne, vous pouvez configurer votre compte Social Security Administration tant que vous pouvez fournir l’identification appropriée.

Numéro d’identification de l’employeur

L’IRS attribue votre EIN. Pour en obtenir un, vous devrez remplir et déposer le formulaire SS-4. Vous pouvez déposer le formulaire en ligne, par courrier ou par fax, ou par téléphone si votre entreprise a démarré en dehors des États-Unis.

Numéro individuel d’identification fiscale

Pour déposer votre ITIN, envoyez un formulaire W-7 dûment rempli, une preuve de votre identité et tout document d’un État étranger à l’IRS à cette adresse :

Internal Revenue Service Austin Service Center ITIN Operation PO Box 149342 Austin, TX 78714-9342

Vous pouvez également soumettre votre demande d’ITIN en personne par le biais d’un programme d’agent d’acceptation de certification agréé par l’IRS, ou contacter votre centre d’assistance aux contribuables IRS local pour que l’IRS vous envoie votre ITIN par courrier.

Numéro d’identification fiscale pour les adoptions en attente aux États-Unis

Vous pouvez obtenir votre ATIN en déposant le formulaire W-7 A. Vous pouvez également obtenir cette demande en personne au bureau de l’IRS ou en appelant le 1-800-829-3676.

Numéro d’identification fiscale du préparateur

Tu peux obtenir votre PTIN en ligne. Vous pouvez également déposer le formulaire W-12, dont le traitement prendra environ quatre à six semaines.

Clé à emporter : Vous pouvez obtenir la plupart des types de numéros d’identification fiscale auprès de l’IRS. La sécurité sociale, cependant, a son propre système, que vous pouvez utiliser en ligne ou en personne pour trouver votre SSN.

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